Wist jij dat er voor reiskosten voor zzp’ers en kilometervergoeding voor zzp’ers andere regels gelden dan voor mensen in loondienst? Als jij zzp’er bent of zzp’er wilt worden, is het niet alleen leuk om onze zzp vacatures te bekijken. Ook is het handig om te weten waar je aan toe bent als het gaat om de kosten die je maakt om op je werk te komen. Want zeg nou eerlijk, niemand wil dagelijks extra kosten maken om naar werk te gaan. Wat kun je allemaal verwachten? Hieronder vind je alle informatie die specifiek focust op kilometervergoeding voor zzp’ers, dus de kosten die je maakt als je met je eigen vervoer naar je werk reist.
Wat is het verschil tussen km vergoeding zzp en loondienst?
Voor veel zzp’ers is de auto een onmisbaar onderdeel van hun bedrijf. Echter kost reizen over het algemeen wel geld. Als je in loondienst werkt, wordt dit vaak door de werkgever vergoed. Dit betekent dat je de kosten die je maakt om van en naar je werk te gaan, niet zelf hoeft te betalen. De reiskostenvergoeding voor zzp’ers werkt alleen nét even anders, want je bent immers zelfstandig ondernemer. Hier heb je niet zozeer te maken met een werkgever, maar met de belasting.
Hoe werkt reiskostenvergoeding zzp dan?
Hoe de kilometervergoeding voor zzp werkt, hangt af van het vervoermiddel waarmee je reist. Zo kun je reizen met je eigen (privé) auto, met een zakelijke auto of met een zakelijke leaseauto. Daarnaast kun je natuurlijk ook gezond en milieubewust doen, door met de fiets of het ov te reizen. Hiervoor gelden verschillende regels als het gaat om belastingen. Wij lichten hieronder per vervoermiddel toe hoe de kilometervergoeding voor zzp werkt.
Privé auto zakelijk gebruiken
Als je een eigen auto hebt, kun je deze ook gebruiken voor werkgerelateerde doeleinden (denk aan woon-werk verkeer, bezoeken brengen aan klanten, etc.). Heb je nog geen eigen auto? Dan kun je deze zonder bijtelling aanschaffen. Kijk, dat is mooi meegenomen. Daarbovenop kun je per zakelijk gereden kilometer € 0,19 kosten aftrekken van de winstbelasting. Wat dit inhoudt? Als jij winst of opbrengsten behaalt met jouw bedrijf, betaal je hier belasting over. Van die winst mag jij zakelijke kosten aftrekken. Dit geldt alleen voor kosten die je maakt voor de zakelijke belangen van de onderneming.
De reiskosten zijn dus aftrekbaar voor zzp’ers. Deze € 0,19 mag jij dus belastingvrij vergoeden. In die zin is de kilometervergoeding voor zzp dus (over het algemeen) evenveel als de kilometervergoeding voor werknemers in loondienst. In sommige gevallen kan dit ook meer zijn, je bent vrij om hierover afspraken te maken met je opdrachtgever. Deze regels gelden overigens ook voor een motor, scooter, huurauto of fiets.
Zakelijk autorijden
Als zzp’er kun je natuurlijk ook een auto op naam van de zaak aanschaffen. Houd er alleen wel rekening mee dat alle kosten voor eigen rekening zijn. Zowel de aanschafkosten als de onderhoudskosten. Klinkt misschien als een hele investering, maar ook deze kosten kun je aftrekken van de winstbelasting. Dus hoe meer je de auto gebruikt, hoe meer het scheelt bij de belastingaangifte. Ook de btw is volledig aftrekbaar.
Wat dit voor jou betekent? Alle bonnetjes goed verzamelen en bewaren. Wel zo overzichtelijk om jouw kilometervergoeding voor zzp te berekenen. De Belastingdienst controleert streng op het privégebruik van de auto. Het mag wel, maar hierover betaal je bijtelling. Redelijk ingewikkeld en handiger om hier een duidelijke keuze voor jezelf in te maken. In tegenstelling tot de gemaakte reiskosten als zzp’er, moet je bij privégebruik namelijk juist btw betalen over je gemaakte ritten.
Zakelijk auto leasen
Dan kun je ook nog een auto leasen. Je kent het wel: een voertuig dat tegen een vaste vergoeding voor een vaste periode aan jou ter beschikking gesteld wordt, maar eigendom blijft van de koper. Voordeel hiervan is dat jij in de meeste gevallen niet verantwoordelijk bent voor groot onderhoud. En als je schade rijdt? Dan ben je hiervoor verzekerd. Na een afgesproken periode (of een aantal gereden kilometers) verzorgt de leasemaatschappij een nieuwe auto. Scheelt jou weer ingewikkelde administratie.
Maar hoe zit het dan met de kilometervergoeding voor zzp? Goed nieuws: de btw op de leasekosten kun je aftrekken van de belasting, voor zover de auto wordt gebruikt voor belaste omzet. De km vergoeding voor zzp’ers bedraagt in de meeste gevallen ook gewoon € 0,19 per gereden kilometer. Als de auto ook privé wordt gebruikt, moet je juist weer btw betalen. Let er dus op welke kosten je kunt aftrekken van de belasting. Dat verschilt namelijk per leaseconstructie.
Openbaar vervoer of een taxi
Reis je met het openbaar vervoer of een taxi naar opdrachtgevers? Dan geldt de kilometervergoeding van € 0,19 per gereden kilometer niet. In dit geval zijn de kosten volledig aftrekbaar als zakelijke kosten. Ook hierbij is het belangrijk dat je alle bonnetjes goed bewaart. Je kunt ook geld terugvragen door middel van de btw. Op kaartjes voor het ov en zelfs je OV-chipkaart wordt 9% btw geheven. Dit bedrag kun je terugvragen tijdens de aangifte omzetbelasting. Komt dat even mooi uit.
Reiskosten berekenen zzp
Hoeveel de reiskosten voor zzp precies zijn, hangt af van de afspraken die jij hierover hebt gemaakt met jouw werkgever (of in het geval van een zzp’er: opdrachtgever). Een eenduidig antwoord hoeveel de kilometervergoeding voor zzp bedraagt, is er dus niet. Toch kun jij zelf eenvoudig berekenen hoeveel je precies kwijt zult zijn. Ervan uitgaande dat je € 0,19 per gereden kilometer kunt declareren, vermenigvuldig je dit bedrag met het aantal gereden kilometers. Sommige opdrachtgevers hanteren een regel dat je de eerste 30 kilometer zelf betaalt. Deze haal je er dan vervolgens vanaf. Voor deze berekening kun je ook handige tools gebruiken.
Reiskosten doorberekenen aan opdrachtgever
Er zijn opdrachtgevers die de kilometervergoeding voor zzp’ers vergoeden. Je kunt dan de kosten voor het gebruik van je eigen vervoer doorberekenen. Dit wordt gezien als omzet en vermeld jij op de factuur. De reiskosten zijn dus aftrekbaar voor zzp’ers. De Belastingdienst hanteert hier geen regels voor, dus je kunt € 0,19 per gereden kilometer declareren, maar meer of minder mag ook.
Houd er wel rekening mee dat het bedrag boven de € 0,19 per kilometer belast wordt. Dit betekent dat het belastingtechnisch niet altijd even aantrekkelijk is om een hoger bedrag te rekenen, omdat je meer inkomstenbelasting betaalt. Over het bedrag per kilometer reken je btw aan je opdrachtgever.