ZZP auto op de zaak

Je bent net begonnen als zzp’er en rijdt daarvoor aardig wat zakelijke kilometers. Dan heb je vast al eens overwogen om een auto op de zaak te regelen. Misschien heb je privé al een auto; die kun je natuurlijk op jouw bedrijf zetten, maar een auto zakelijk leasen of een nieuwe aanschaffen is ook een optie. Of je blijft gewoon privé rijden, maar declareert alle zakelijke kilometers. Zoveel opties, maar wat is belastingtechnisch nou het slimste? Je wilt natuurlijk zo min mogelijk inkomsten verliezen. Jobbird helpt je daar een handje mee. Lees snel verder om achter de beste mogelijkheid voor jou te komen.

We bespreken eerst de vier opties waarop je als zzp’er een auto van de zaak kunt zetten, dat zijn de volgende:

• een nieuwe bedrijfsauto aanschaffen;
• zakelijk leasen;
• jouw privé auto op de zaak zetten als bedrijfsauto;
• privé blijven rijden.

 
Daarbij leggen we je het een en ander uit, bijvoorbeeld hoe het zit met bijtelling berekenen als zzp’er, btw aftrekken en de gevolgen voor de inkomstenbelasting. Daarna geven we een overzicht waarop je makkelijk kunt zien wat de beste keuze is voor jou.
 

Alle zzp vacatures

Een nieuwe auto op de zaak zetten als zzp’er

Optie 1 is simpel: je kunt als zzp’er een nieuwe auto kopen en deze op de zaak zetten als bedrijfsauto. Dit is handig als je bijvoorbeeld nog geen auto hebt. Bedenk je natuurlijk wel dat een nieuwe auto aanschaffen een flinke hap uit je portemonnee is, dus daar moet je wel het budget voor hebben.

Gevolgen voor de inkomstenbelasting

Het grootste voordeel is dat je de aanschafkosten van de auto als zzp’er mag aftrekken van de aangifte inkomstenbelasting. Hiernaast mag je ook alle andere autokosten (exclusief btw) aftrekken, zoals de kosten voor brandstof, verzekering, onderhoud, APK, motorrijtuigenbelasting, parkeerkosten, et cetera.

Gevolgen voor de btw-aangifte

De btw mag je over de zakelijke autokosten aftrekken van de btw-aangifte. Over het privégebruik van de auto betaal je als zzp’er wél btw. Dit is een vast percentage van 2,7% van de nieuwprijs van jouw auto (inclusief btw). Je kunt er ook voor kiezen om btw te betalen over de werkelijke kilometers die jij privé rijdt. Dan moet je deze kilometers wel precies bijhouden in een kilometeradministratie. Meestal is dit alleen voordeliger als je als zzp’er maar heel weinig privé rijdt in jouw auto op de zaak.

Bijtelling als zzp’er bij je auto op de zaak

Houd altijd rekening met de bijtelling: dit is een bedrag dat je verplicht bij de inkomstenbelasting betaalt. Je krijgt hiermee te maken als je meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt met jouw bedrijfsauto. In principe betekent dit dus dat je jouw gemaakte kosten min de bijtelling mag aftrekken van de inkomstenbelasting. Verderop in dit artikel leggen we uitgebreid uit hoe je als zzp’er voor jouw auto op de zaak de bijtelling kunt berekenen.
 

Auto zakelijk leasen als zzp’er

Een tweede optie voor het nemen van een auto op de zaak is een lease auto als zzp’er. Dan heb je een nieuwe auto, maar verspreid je de kosten, waardoor je spaarpot niet in één keer leeg is. Er zijn twee manieren om een auto zakelijk te leasen als zzp’er. We leggen hieronder de verschillen uit.

Operational lease als zzp’er

Bij een operational lease huur je als zzp’er de auto. Dit betekent dat het leasebedrijf eigenaar blijft, en jij hebt vaste maandelijkse kosten. Deze kosten kun je helemaal aftrekken van jouw aangifte inkomstenbelasting. Hierdoor mag je de auto alleen niet onder jouw vermogen rekenen, dus het komt niet op je balans te staan. Bij een operational lease heb je geen kosten qua onderhoud met het zakelijk leasen als zzp’er. Alle andere kosten, zoals brandstofkosten, kun je gewoon aftrekken.

Financial lease

Bij een financial lease ben jij wél de eigenaar van de auto. Dit houdt namelijk in dat je de auto op krediet koopt en dus maandelijks de aanschafkosten aflost door zakelijk te leasen als zzp’er. Dan mag je de auto wel op je balans zetten.

Wanneer je als zzp’er kiest voor een auto op de zaak leasen, verreken je ook altijd het privégebruik van de auto wat betreft btw en eventuele bijtelling, zoals we eerder in dit artikel al uitlegden.
 

Als zzp’er een bestaande auto op de zaak zetten

Als je al een auto hebt, kun je deze ook op jouw bedrijfsnaam zetten. De actuele marktwaarde van de auto komt dan op je balans te staan. Verder werkt alles hetzelfde als bij een nieuwe bedrijfsauto. Je kunt alleen de btw niet meer aftrekken van het aankoopbedrag wanneer je als zzp’er een bestaande auto op de zaak wilt zetten.
 

Zzp’er zonder auto op de zaak

Natuurlijk is er ook de optie om als zzp’er geen auto op de zaak te hebben en privé te blijven rijden. Wat voor gevolgen heeft dat dan voor de inkomstenbelasting? Dan houd je alle kilometers die je zakelijk rijdt bij en trek je per kilometer € 0,19 af van de inkomstenbelasting. Best een gedoe dus, want dan moet je heel nauwkeurig alles wat je rijdt bijhouden. De btw mag je aftrekken van alle autokosten (behalve het aankoopbedrag). Let wel op dat je alleen het zakelijke deel mag aftrekken.

Waar je verder nog rekening mee moet houden is dat het declareren van kilometers wordt gezien als het maken van privékosten. Daardoor heb je zakelijk minder kosten, dus meer winst, dus betaal je meer belasting. Dat kan aardig tegenvallen. Overweeg dus als zzp’er altijd het nemen van een auto op de zaak.
 

Hoe werkt bijtelling voor zzp’ers?

Misschien weet je wel wat de term bijtelling inhoudt, maar hoe werkt bijtelling nou precies voor zzp’ers? Je krijgt te maken met bijtelling als zzp’er als je jouw auto op de zaak ook privé gebruikt voor meer dan 500 kilometer per jaar. Dat komt omdat je een belastingvoordeel hebt met een bedrijfsauto, en je hiervan niet eindeloos ook privé mag profiteren.

De bijtelling betaal je als zzp’er bij de inkomstenbelasting en kun je zien als een bedrag dat je aftrekt van jouw declaraties aan zakelijke autokosten. Dit kan trouwens nooit hoger zijn dan de kosten. Mocht het hoger zijn, dan heffen de autokosten en de bijtelling elkaar op. Dan heb je dus geen belastingvoordeel als zzp’er aan jouw auto op de zaak.

Hoe kun je de bijtelling berekenen voor de auto van jouw eenmanszaak?

Het is natuurlijk fijn om de bijtelling alvast te berekenen voor de auto van jouw eenmanszaak. De hoogte van dit bedrag kan meespelen in jouw keuze als zzp’er voor een auto op de zaak of het privé blijven rijden. De bijtelling die je betaalt als zzp’er is afhankelijk van de volgende zaken:

• Het aantal gereden privékilometers per jaar. Als dat er meer zijn dan 500, dan moet je bijtelling betalen als zzp’er. Daarbij wordt woon-werkverkeer als zakelijk gezien. Alleen als je privé minder dan 500 kilometer per jaar rijdt kun je dus de bijtelling omzeilen als zzp’er. Maar in dit geval wordt jouw auto niet meer als bedrijfsauto gezien, en profiteer je dus niet van de belastingvoordelen.
• De cataloguswaarde van de auto. De bijtelling is namelijk een percentage van deze waarde. Dit is de prijs van de auto wanneer je die gekocht hebt. Je kunt deze terugvinden onder ‘nieuwprijs’ als je online je kenteken opvraagt bij het RDW.
• De CO2-uitstoot van de auto. Heel simpel: rijd je elektrisch, dan betaal je 12% bijtelling. Voor alle andere auto’s betaal je 22%.

 
De bijtelling berekenen voor de auto van jouw eenmanszaak is vervolgens niet heel moeilijk: dat is 12% (bij een elektrische auto) of 22% (bij elke andere auto) van de cataloguswaarde van je auto.

Voorbeeld
De cataloguswaarde van jouw benzineauto is € 35.000. Dan betaal je 22% van € 35.000 = € 7.700 bijtelling per jaar.

Het maakt voor de hoogte van de bijtelling dus heel weinig uit of je een nieuwe auto hebt of een oudere auto. Daarbij is alleen wel één uitzondering: als jouw auto ouder is dan 15 jaar valt deze onder de Youngtimers regeling. Dit houdt in dat, om de bijtelling te berekenen, de dagwaarde van de auto van jouw eenmanszaak wordt gebruikt. Van deze waarde betaal je 35% als bijtelling, of 17% als de auto elektrisch is. Dat is voordeliger dan de reguliere bijtelling. Daarom is het geen slecht idee om als zzp’er een oudere auto op de zaak te nemen.
 

Als zzp’er wel of geen auto op de zaak: wat is de meest voordelige keuze?

Nu hebben we alle opties besproken, maar dat maakt het maken van een keuze als zzp’er voor wel of geen auto op de zaak niet veel makkelijker. Waar kun je nou het beste rekening mee houden?

Je kunt een paar vuistregels aanhouden:

• Hoe meer je privé rijdt, hoe goedkoper het is om als zzp’er de auto op de zaak zetten.
• Is de bijtelling hoger dan jouw gemiddelde autokosten per jaar? Dan is het voordeliger om privé te blijven rijden.
• Meestal is het voordeliger om één auto te gebruiken, in plaats van een aparte bedrijfsauto te nemen.
• Het is meestal voordeliger om als zzp’er een auto van 15 jaar of ouder op de zaak te zetten.
• Twijfel je tussen als zzp’er een auto leasen of kopen? Leasen is aantrekkelijker als je niet in één keer veel van je eigen vermogen kwijt kunt.

 
Ben je er nog niet uit of je als zzp’er wel of geen auto op de zaak wilt? Hieronder vind je een handig overzicht. Je kunt ook deze tool gebruiken, waarmee je alle mogelijke kosten uitrekent. Meer weten over gerelateerde onderwerpen? Lees ook onze artikelen over een fiets van de zaak voor zzp’ers en de kilometervergoeding voor zzp’ers.