Een auto van de zaak is een mooie secundaire arbeidsvoorwaarde, maar er komt wel het een en ander bij kijken. Vaak ook kosten, in ieder geval als je de auto ook privé gebruikt. Je hebt vast weleens van deze bijtelling gehoord, maar misschien heb je ook nog vragen. Je bent dan waarschijnlijk vooral benieuwd hoe je de bijtelling kunt berekenen. Want als je weet wat die auto je ongeveer gaat kosten, is het eenvoudiger om te bepalen of een auto van de zaak iets voor je is. Reden te meer om dit artikel te lezen, want hierin leggen we je dat zo eenvoudig mogelijk uit. Zo weet je straks precies wat een bijtellingspercentage is, hoe het zit met bijtelling voor elektrische auto’s en wat de relatie tussen een auto van de zaak en de Belastingdienst is. Na een paar voorbeelden kun je tot slot zelf aan de slag en zo eenvoudig je eigen bijtelling berekenen.
Wat is bijtelling?
Bijtelling is een fiscale regeling voor wie in een bedrijfsauto of zakelijke leaseauto rijdt. Zo’n extraatje van de baas wordt namelijk gezien als een vorm van inkomen, en dus moet je hier belasting over betalen. Je betaalt alleen bijtelling als je de auto ook privé gebruikt en jaarlijks minstens 500 privékilometers maakt. Als je een auto van de zaak zonder bijtelling wilt, moet je aan kunnen tonen dat je de auto niet privé gebruikt. Dat kan bijvoorbeeld met een rittenadministratie. Je betaalt alleen bijtelling voor een auto van de zaak. Deze regeling geldt dus niet voor private lease.
Hoe kun je de bijtelling berekenen?
Als je te maken hebt met deze fiscale regeling ben je vast benieuwd hoe je de bijtelling voor de auto kunt berekenen. Zo weet je hoeveel de auto van de zaak je gaat kosten. Het is echter niet eenvoudig om de hoogte te bepalen, want die hangt af van diverse factoren. Zo dien je rekening te houden met de uitstoot, de cataloguswaarde en het jaar waarin de auto op kenteken is gezet.
Uitstoot bepaalt het bijtellingspercentage
De uitstoot van de auto bepaalt het bijtellingspercentage. Voor bedrijfsauto’s die op benzine of diesel rijden en voor hybride modellen bedraagt de bijtelling sinds 2017 22%. Alleen de bijtelling voor elektrische auto’s ligt lager: 16%. Deze lagere bijtelling geldt alleen voor volledig elektrisch aangedreven auto’s met een CO2-uitstoot van 0 gram per kilometer en alleen voor de eerste € 35.000 van de cataloguswaarde. Over de rest van de cataloguswaarde wordt het standaard bijtellingspercentage van 22% gerekend. Alleen voor auto’s op waterstof en auto’s die volledig worden aangedreven door geïntegreerde zonnecellen geldt de bijtelling (16% in 2022) voor de hele cataloguswaarde.
Wat is de cataloguswaarde van de auto?
Om de bijtelling van de leaseauto of andere bedrijfsauto te berekenen, moet je de cataloguswaarde van de auto weten. Hierover wordt het bijtellingspercentage toegepast. Hoe duurder de auto die je rijdt, hoe meer bijtelling je dus betaalt.
Wanneer is de auto op kenteken gezet?
Het is belangrijk om te weten dat het jaar waarin de auto op kenteken is gezet, leidend is voor de bijtelling. Sinds 2017 is het standaard bijtellingspercentage 22%, maar het verlaagde tarief gaat sinds een paar jaar elk jaar iets omhoog. Zo betaal je voor een volledig elektrische auto die in 2021 op kenteken is gezet 12% bijtelling, een uit 2020 8% en uit 2019 4%. Je kunt maximaal 60 maanden gebruikmaken van een verlaagd bijtellingstarief. Heb jij een auto van de zaak die ouder is dan 15 jaar? Dan betaal je 35% bijtelling over de dagwaarde van de auto.
Aan de slag: bereken de bijtelling zelf
Zelf de bijtelling berekenen blijft lastig, maar met bovenstaande gegevens krijg je een aardig idee van de kosten. Maar hoe kun je nou met deze gegevens van jouw bedrijfsauto of zakelijke leaseauto de bijtelling berekenen? We geven een paar voorbeelden.
Netto bijtelling berekenen
- Stel het bijtellingspercentage vast. We gaan in dit voorbeeld uit van het standaardtarief van 22% dat in 2022 geldt voor alle auto’s die ook maar enige CO2 uitstoten.
- Wat is de cataloguswaarde? Stel dat het gaat om een auto van € 30.000. Bij een bijtelling van 22% gaat het dan om een bij te tellen bedrag van € 6.600 per jaar aan extra inkomen. Dit is een bruto bedrag.
- Van bruto naar netto bijtelling. Voor de bijtelling worden dezelfde belastingtarieven gehanteerd als voor je loon. Als je in de eerste schijf valt en dus 37,10% belasting betaalt, komt dat neer op een netto bijtelling van € 6.600 x 0,3710 = € 2.448,60 per jaar. Dat is € 204,05 per maand.
Bijtelling elektrische auto berekenen
- Stel het bijtellingspercentage vast. Heb je een elektrische auto van de zaak? Dan geldt in 2022 het verlaagde tarief van 16%. Dit tarief geldt alleen voor de eerste € 35.000 van de cataloguswaarde. Over de rest betaal je het standaardpercentage.
- Wat is de cataloguswaarde? Ook in dit voorbeeld gaan we uit van een cataloguswaarde van € 30.000. Bij een bijtelling van 16% gaat het dan om een bij te tellen bedrag van € 4.800 per jaar aan extra inkomen. Dit bedrag is bruto.
- Van bruto naar netto bijtelling. Over de bijtelling betaal je hetzelfde belastingtarief als over je loon. Val je in de eerste schijf en betaal je dus 37,10% belasting? Dan komt dat neer op een netto bijtelling van € 4.800 x 0,3710 = € 1.780,80 per jaar. Dat is € 148,40 per maand. Een stuk minder dan een auto op benzine of diesel.
Betaal je een eigen bijdrage aan je baas omdat je de auto van de zaak ook privé gebruikt? Dan mag je dit bedrag aftrekken van de bijtelling.
Bijtelling berekenen met een bijtellingscalculator
Zelf de fiscale bijtelling van de auto van de zaak berekenen is dus best goed te doen, maar het kan altijd makkelijker. Bijvoorbeeld met een bijtellingscalculator. Jij voert de gevraagde gegevens in en de calculator doet het rekenwerk. Dat is niet alleen eenvoudiger, maar levert vaak ook een nauwkeurigere berekening op. Daarnaast zijn er online ook calculators te vinden waarmee je de bijtelling kunt berekenen op basis van het kenteken. Zo weet je nóg sneller wat een auto van de zaak je gaat kosten.
Op zoek naar een nieuwe baan waarbij je misschien ook wel een auto van de zaak krijgt? Bekijk dan ons uitgebreide aanbod aan vacatures eens en vind jouw nieuwe uitdaging via Jobbird.